财税好文章（企业所得税类20230121）

一、经典资料

1. 30个企业所得税疑难案例解析（2018年以前）
2. 企业所得税实务操作政策指引（2019年北京税务第一期）

二、风险

二、收入类

三、扣除类

（一）固定资产

（二）业务招待费/业务宣传费

（三）三项费用

（四）财务费用

（五）佣金手续费

（六）其他费用

（七）扣除凭证

四、应纳税所得额、应纳税额

（一）捐赠

（二）亏损

（三）总分、母子公司

五、税收优惠

（一）高新研发

（二）软件、集成电路

（三）小型微利企业优惠

（四）其他优惠

六、非居民

七、征收管理

五、房地产等行业

六、重组

（一）划转

（二）股权收购

（三）企业合并

（四）股权激励

（五）清算

（六）股权转让

（七）其他

1. 例解股权转让、吸收外部资本、实施股权激励、留存收益转增和对赌条款适用
2. 天津：关于优化企业破产程序中涉税事项办理的实施意见

七、借款

八、实务

上期链接：财税好文章（企业所得税类20221206）