【攻略】2020最新发票实务操作指引

金穗源商学院 JSY-GSB 

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发票政策篇

发票实务篇一、发票实操

1.发票指南（1）《增值税发票开具指南》（2）2020增值税发票使用指南&开具指南（3）代开增值税专用发票最新指引（4）代开增值税普通发票最新指引（5）小规模纳税人全面自开专票指引（6）自然人代开不动产出租增值税普通发票操作流程（7）增值税税率调整发票开具操作指引（8）个体工商户“一键申报”辅助工具操作指引（9）总局发布发票查询攻略2.发票开具（1）如何约定发票开具的合同条款？（2）税率降了，跨期合同发票如何开具？（3）建筑施工企业如何开具跨期合同发票？（4）建筑企业包工包料业务的涉税处理及发票开具（5）劳务公司向建筑企业开具发票的5大稽查重点（6）增值税红字发票开具实操汇总（7）开具了16%税率的红字发票，如何填写申报表？（8）开具红字增值税专用发票信息表出错，怎么办？（9）如何在疫情期间开票？（10）享受防疫免税政策，发票开具指导（11）享受疫情税收优惠，规范开具增值税发票（12）加强对新办小规模纳税人开票的风险管控（13）小规模纳税人务必在3月份开票前完成开票软件重大升级！（14）开票适用什么税率，纳税义务发生时间必须清楚！（15）个人出租不动产，发票如何开具？（16）为了不影响开票，这几个操作必须知道（17）开票细节要注意，收到这样的发票请退回（18）不得开具增值税专用发票的七大类29种情形（19）总局又在强调增值税发票开具的问题3.发票代开（1）代开发票归纳总结（2）税务功能升级，新增自然人不动产出租代开发票等7大变化（3）自然人代开普票超过起征点就纳税？这四种情况有例外！4.发票虚开（一）实务文章
（1）人工智能黑科技画像在税局问世！颤抖吧虚开发票及虚假注册！（2）虚开的行政处理与司法审判（3）没有“货物流”一定构成虚开吗？关键在于“交易真实性”的判断！（4）从税收法治革新的角度探讨虚开罪的“新界定”（5）虚开发票，会计如何自保！（6）税局稽查虚开、虚抵发票的关键方法有哪些？（7）虚增利润不可取，依法合规谋发展（8）如何防范发票虚开骗税风险？（9）防范虚开，税务机关的4大监管关注点（10）虚开：不做标题党，满满的都是干货！
（二）2020年值得关注的虚开案例
（1）云中飞：房企实在无法取得发票，怎么办？（2）取得虚开发票后，不能换补发票，也不能提供业务真实性的资料，那就只能补税！（3）挂靠方“如实代开”发票不属于虚开（4）从虚开到判刑，仅用五个月，你说快不？（5）虚开！真的划不来！（6）虚开发票的金额，都是企业真实发生的费用！（7）一个“顺水人情”，整个业务就乱了…（8）虚开发票被处罚，原法定代表人不背锅！（9）企业取得虚开发票税局败诉，究竟为何？（10）善意取得虚开增值税发票，成本支出能否在所得税税前扣除？（11）成都市公布十大虚开发票典型案件！（12）“挂靠”与“虚开”真的没那么简单~~~（13）企业取得虚开发票税局败诉，究竟为何？（14）预警：虚开专票，结果都是一样的！（15）“合法，有效凭证” ，但愿28号公告能减少该类案件的发生~~~（16）虚开发票，法院宣判无罪？（17）又是虚开惹的祸，看看这些方法是否你也在用！（18）甲供工程取得的发票不予扣除，只因分包方没有资质！（19）增值税专用发票三流不一致！（20）成都市公布十大虚开发票典型案件！（21）虚开发票，法院宣判无罪？（22）北京税局：4家商贸企业暴力虚开5亿！手法惊人相似！（23）虚开金额再次刷新：148亿！（24）如何认识和应用《已证实虚开通知单》的典型案例（25）十大涉税犯罪典型案件，但愿每款都不适用你哈~~（26）税务稽查全过程/含稽查法人银行账户（27）稽查应对：关注本案例的稽查焦点5.发票错开、作废、不合规（1）发票开错了该如何补救？（2）4种常见的少开、错开发票行为梳理（3）发票异常！这些“雷区”千万别踩！（4）收到异常凭证（失控发票）如何应对？（5）企业有成本没有发票，你说怎么办？（6）职工福利费支出中不合规票据的纳税调整分析（7）这17种不合规发票，必须要了解清楚！（8）因取得不合规增值税发票，补缴税费18269285.94 元（9）住宿发票税率6%、3%、1%、免税，如何判定是否合规？（9）企业作废2张发票，税务追查10个月......6.过路过桥ETC（1）ETC时代，发票怎么抵扣你知道吗？（2）ETC通行费电子票据如何开具、认证、申报、查验？（3）通行费VS运输服务费，税收方面有哪些区别？（4）旅客运输服务进项税额抵扣风险需重视！7.备注栏2020年发票备注栏填写规范！！！8.发票印章（1）发票盖章不清晰？看看官方是怎么说的（2）新版电子发票无抵扣联、不盖发票专用章！9.不征税发票（1）一文理清不征税发票那些事儿~~~（2）更新——新增3项“不征税”发票编码10.发票风险（1）从界定—防范—应对，7大风险不可不知！（2）关于发票使用风险的提示（3）金三系统监管下的11项税收风险（4）年中购物狂欢，网络销售3大涉税风险点勿忽视！（5）“零申报”常见5大误区，你都知道吗？（6）劳务派遣业务，7大涉税风险点要知道！（7）房地产、建筑业9种发票开具的防控风险策略，你知道几种？（8）建筑行业挂靠4大涉税风险点11.发票实务（1）2020年增值税发票新规，财务得知道！（2）新政发票的这些变化，你都了解吗？！（3）发票政策的更新，说多了都是累（泪）啊！（4）2020发票20条新政对比解析（5）发票新规对纳税人有哪些影响？！（6）二手车经销增值税政策及发票相关规定（7）专票认证期限，从有到无，你经历了哪一段？（8）发票认证期限取消，进项转出的税额还可以抵扣！（9）增值税电子专用发票正式启用！（10）增值税电子发票，大势所趋！（11）增值税专用发票电子化和主要涉税事项网上办理（12）增值税电子普票，你想知道的都在这里啦！（13）电子发票时代，如何查验真伪？（14）区块链电子发票平台上线运行（15）增量留抵退税详解（16）发票抵扣勾选操作流程图（17）一般纳税人哪些进项税额可抵扣，哪些不得抵扣？（18）不同情形下农产品进项税额如何抵扣？（19）这4种“普通发票”也能抵扣进项税（20）一篇文章告诉你出行凭证能否抵扣？（21）专票没能按时抵扣，咋办？（22）8月23日起，增值税发票是否当期抵扣，企业说了算！（23）发票丢失存根联是否等同于“丢失发票”？（24）不同情形的发票丢失如何进行税务处理？（25）一般纳税人转登记为小规模，都说清楚了！（26）一般纳税人转登记，注意6大要点（27）发票税率栏的10种情形辨析（28）发票税率栏带有“***”字样的，都有哪些发票？（29）建筑业的预收账款，注意5个涉税问题！（30）建筑企业挂靠劳务公司发票涉税风险分析（31）建筑业包工头代开发票到底按“经营所得”还是“劳务报酬”？（32）13种不能报销的发票，财务得知道！（33）关于取消增值税扣税凭证认证确认期限的“五问五答”（34）二手车经销增值税发票开具、纳税申报等8问8答（35）增值税差额征税20种特殊情况开票（36）售后回租普遍遇到的3个实务问题，你处理对了吗？（37）货物劳务税（进出口税收）政策有关问题及解答（一）（38）说说营改增以来，发票的那些事~~~（39）关于发票抬头的实务问题（40）企业发票勾选错误如何处理？（41）未开票收入、后期补票如何操作？（42）施工现场电费应如何取得发票？（43）食堂买菜没有发票能否凭借白条入账？（44）发票的问题又增加了，你都清楚吗？（45）增值税税率合并为一档8%，取消增值税普通发票。（46）一份关于小规模纳税人减征增值税的学习笔记（47）无需纠结于“没有进项能不能开销项”（48）已开普票做免税申报，无法冲红专票不影响其他免税！（49）小规模企业自开专票走过的艰辛岁月（50）新收入准则下“返利”的税会处理二、增值税发票管理系统2.0版

（1）发票管理系统2.0版操作流程图（2）系统2.0上线，了解有哪些模块。（3）增值税发票系统业务操作指导（4）增值税发票综合服务平台纳税人操作手册（5）增值税发票综合服务平台功能简介（6）增值税发票综合服务平台，常见问题解答（7）增值税发票管理系统相关问题解答（8）增值税发票管理系统新增功能（9）如何登录该平台、操作抵扣勾选呢？（10）进项发票查询及发票下载详细操作来啦~（11）回退税款属期、注销勾选咋操作？（12）档案信息维护咋操作？（13）发票系统2.0版功能优化简述（14）进项发票抵扣功能变化（15）勾选发票回退税款所属期（16）出口退税发票勾选（17）异常发票查询（18）撤销勾选（19）操作规范（更新）（20）【增值税发票管理系统】表证单书（一）（21）【增值税发票管理系统】表证单书（二）（22）【增值税发票管理系统】表证单书（三）三、官方释疑

（1）增值税电子专票实务问题18问！（2）关于增值税电子专用发票的10个热点问题（3）发票专用章热点问题10问10答（4）关于增值税与代开发票等11个热点问题（5）自然人代开发票遇到的12个问题（6）小规模纳税人代开发票如何盖章等热点问题（7）关于机票、火车票等抵扣的15个问题（8）关于个税、发票、机票火车票等热点问题131问（9）10个红字发票开具的实务问题（10）关于个税汇缴、增值税发票等37个热点问题（11）电子发票、电子凭证、职业证书等39问（12）发票代开、冲红、报销等热点问题18问（13）最新走逃失联企业相关政策八问八答（14）关于增值税加计抵减、发票开具问题又增加了！（15）关于自然人代扣发票、加计抵扣政策声明的热点税收问题（16）赠送礼品、发票丢失、三流不一等热点税收问题（17）新增值税发票综合服务平台常见问题及操作手册（18）关于增值税小规模纳税人征收率调整的11个热点问题（19）增值税差额征税、发票抵扣、纳税申报等热点问题14个（20）建筑服务增值税税率、发票抵扣、税款预缴等11个热点问题（21）关于建筑企业预缴、发票税率栏***、汇总纳税等税收热点问题（22）电子普票法律效力、小税种税收优惠、增值税申报等热点问题11个（23）关于代开发票、发票作废与红字发票及发票开具的38个热点问题答疑（24）房企尾款发票、建筑预缴所得税、供热接口费收入确认等热点问题33问（25）关于发票编码选择错误的发票是否可以作为入账凭证等47个热点问题（26）小规模转登记、翻新后再销售、手续费返还、项目回迁视同销售等热点问题（27）关于纳税人取得发票的发票专用章上的名称是简称是否可以使用的10个热点问题（28）增值税税率调整、发票开具、申报抵扣、转登记小规模纳税人及纳税义务发生时间判定等热点问题（29）关于发票冲红时效、经纪代理服务自开专票、滴滴平台开具电子发票抵扣等热点税收问题（30）关于不动产剩余40%抵扣如何申报、发票都要填写纳税人识别号、以前年度发票税前扣除等税收热点问题（31）土增清算车位成本分摊、分公司开票、投资收益申报调整、发票丢失谁交罚款等热点税收问题（32）关于出让人防车位使用权、建筑企业异地预缴退税、超经营范围开票、滞纳金开票等热点税收问题（33）关于提前解除租约装修费处理、总分公司开票、房产认定、专项扣除填报等热点问题

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