【IPO千问】中小板(主板)与创业板发行上市申请文件要求有何异同？(81期)

本系列由龙马汇智结合深交所、上交所、证监会相关法规及案例总结而成，主要针对IPO过程当中重点难点问题，供大家学习交流。

本期主题

申报材料制作

期数

第81期

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中小板（主板）与创业板发行上市申请文件要求有何异同？

▌发行人制作申请文件需要做好哪些准备工作？

发行申请文件由发行人和各中介机构共同配合准备，通常由保荐机构牵头。申请文件制作的前期准备工作如下：

（1）建立相关工作底稿；

（2）关于本次发行上市事宜召开董事会、股东大会；

（3）取得政府部门的相关批文或文件；

（4）聘请中介机构出具相关专业意见；

（5）准备好各类申请文件的原件或做好鉴证，并汇总制作申请文件；

（6）配合中介机构履行问核程序。

▌中小板（主板）与创业板发行上市申请文件要求有何异同？

创业板申请文件准则总体框架与中小企业板的上市申请文件保持一致，即以招股说明书为主体，以发行人的申请及授权文件、保荐机构等中介机构文件等为支持的内容体系。

中小板（主板）发行上市申请文件目录共分10章，分别为：

（1）招股说明书与发行公告；

（2）发行人关于本次发行的申请及授权文件；

（3）保荐机构关于本次发行的文件；

（4）会计师关于本次发行的文件；

（5）发行人律师关于本次发行的文件；

（6）发行人的设立条件；

（7）关于本次发行募集资金运用的文件；

（8）与财务会计资料相关的其他文件；

（9）定向募集公司还应提供的文件；

（10）其他文件。

除上述文件外，中小板（主板）发行上市还需要提交公司基本信息情况表和公司及相关中介机构联系表。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2014年修订）》（证监会[2014]29号），创业板发行上市申请文件日录共分6章，分别为：

（1）招股说明书与发行公告；

（2）发行人关于本次发行的申请及授权文件；

（3）保荐机构和证券服务机构文件；

（4）发行人的设立文件；

（5）与财务会计资料相关的其他文件；

（6）其他文件。

除上述文件外，创业板发行上市还需要提交创业板信息统计表和创业板申报公司信息统计表。

针对创业板企业成长性高、业绩不稳定、经营风险高的特点，为推动建立具有责任约束和权力制衡的机制，明确创业板发行上市相关各方的责任，实现各市场主体“各司其职、各尽其能、各负其责、各担风险”，创业板申请文件准则增加了部分文件要求，以强化控股股东、实际控制人、保荐机构等相关主体的责任。

--------------【IPO千问】--------------

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