【IPO千问】​发行过内部职工股的企业的申请文件有何特殊要求？（81期）

本系列由龙马汇智结合深交所、上交所、证监会相关法规及案例总结而成，主要针对IPO过程当中重点难点问题，供大家学习交流。

本期主题

申报材料制作

期数

第82期

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发行过内部职工股的企业的申请文件有何特殊要求？

发行人提交给中国证监会的申请材料中，除常规材料外，还应提供的文件包括：

（1）有关内部职工股发行和演变情况的文件（历次发行内部职工股的批准文件、内部职工股发行的证明文件、主管机构出具的历次托管证明、有关违规清理情况的文件、发行律师对前述文件真实性的鉴证意见）；

（2）省级人民政府或国务院有关部门关于发行人内部职工股审批、发行、托管、清理以及是否存在潜在隐患等情况的确认文件；

（3）中介机构的意见（发行人律师关于发在招股说明书中，发行人如发行过内部职工股，或出现原工会持股或职工持股进行转让的，应主要披露以下情况：

• 1. 内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况。

• 2. 内部职工股发生过转移或交易的情况。

• 3. 历次托管的情况，包括，发行时前10名持有人的情况、发行前托管的前10名持有人的情况；托管单位变化的情况及原因；托管与被托管单位的名称、持股数量及比例、应托管股票数额及实际托管数额的差额、托管完成时间，未托管股票的数额及原因，对未托管股票的处理办法；本次股票发行前托管的股份占总股份的比例。

• 4. 发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况。

• 5. 对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等。

• 6. 对发行人存在原工会持股或职工持股会持股进行转让的，详细披露有关持股和转让的情况，说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。

--------------【IPO千问】--------------

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