【IPO千问】制作招股说明书需要注意哪些问题？（83期）

本系列由龙马汇智结合深交所、上交所、证监会相关法规及案例总结而成，主要针对IPO过程当中重点难点问题，供大家学习交流。

本期主题

申报材料制作

期数

第83期

---

制作招股说明书需要注意哪些问题？

招股说明书的制作应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l号一一招股说明书》或《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股悦明书》编制，在制作招股说明书中，应注意以下问题：

（1）该准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人应根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下进行适当调整，但应在申报时进行书面说明。

（2）发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业机密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免按本准则披露。

（3）发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整、及时。

（4）发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的财务报表、盈利预测报告（如有）由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。

（5）招股说明书引用的数据应有充分、客观的证据，并注明资料来源。

（6）招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。

--------------【IPO千问】--------------

（点击即可查看，每周更新）

▌红筹回归 ▼

▌外商投资与国内上市 ▼

▌分拆上市 ▼

▌股权激励难题 ▼

▌上市流程问题 ▼

▌上市费用问题 ▼

▌独立性问题 ▼

▌优先股详解 ▼

▌预先披露规则▼

▌募集资金使用审核关注要点 ▼

▌公司治理及规范 ▼

▌财务与税收 ▼

▌国有企业、集体企业上市过程主体资格的问题 ▼

▌出资问题 ▼

▌股权问题 ▼

▌企业改制上市的主体资格要求 ▼

用专业折服企业

上市咨询丨投资丨融资丨节税

更多合作请点击“阅读原文”。